Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Имущественный налоговый вычет при продаже имущества в 2019 году

Не всем гражданам известно, что есть возможность получить налоговый вычет при продаже квартиры. Данная льгота позволяет значительно уменьшить размер обязательного взноса в бюджет. Законодательством предусмотрена уплата подоходного налога с продажи недвижимости не во всех случаях. При выполнении условия нахождения в собственности объекта дольше минимального периода от взноса в бюджет гражданин освобождается. В указанных в пункте 3 случаях возникновения права при соблюдении минимального срока нахождения в собственности равного трем годам налог не начисляется.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоговый вычет при продаже квартиры

Не всем гражданам известно, что есть возможность получить налоговый вычет при продаже квартиры. Данная льгота позволяет значительно уменьшить размер обязательного взноса в бюджет.

Законодательством предусмотрена уплата подоходного налога с продажи недвижимости не во всех случаях. При выполнении условия нахождения в собственности объекта дольше минимального периода от взноса в бюджет гражданин освобождается.

В указанных в пункте 3 случаях возникновения права при соблюдении минимального срока нахождения в собственности равного трем годам налог не начисляется. Стандартная ставка налога с дохода в нашей стране составляет тринадцать процентов для резидентов РФ и тридцать процентов для противоположной категории.

Размер налогооблагаемой базы вычисляется как разница между суммами покупки и продажи квартиры. Для борьбы с занижением реальной цены сделки в законы страны были внесены некоторые изменения. Налогооблагаемая база не может быть ниже, чем семьдесят процентов от кадастровой стоимости объекта. Вычет имущественного вида предоставляется в отношении объектов, находящихся в пределах нашей страны.

Получить его может гражданин, который является резидентом Российской Федерации. Это означает, что как минимум сто восемьдесят три дня в году он находится на ее территории. По общему правилу на налоговый вычет могут претендовать лица, имеющие официальный доход, который облагается налогом.

Индивидуальный предприниматель тоже может воспользоваться льготой, но в том случае, когда квартира не была использована в коммерческих целях. Необходимо правильно вычислить время нахождения объекта в собственности.

Налоговым кодексом установлено ограничение размера имущественного вычета. В отношении квартир он составляет один миллион рублей. Такое правило распространяется на иные недвижимые объекты, предназначенные для проживания, дачи, садовые домики, земельные участки. Учитывая максимальный размер вычета можно сказать, что сделки по отчуждению недвижимости жилого назначения в пределах миллиона рублей налогом не облагаются.

Действует такое послабление в течение года и распространяется на все операции с недвижимым имуществом, произведенные за это время. Если за год проданы две квартиры и вычет полностью был использован по первой сделке, то на вторую он уже не распространяется.

При посещении уполномоченного органа с собой необходимо иметь оригиналы документов для сверки сотрудником копий. За недвижимость он отдал 3 рублей. Срок владения собственностью в данном случае составляет семнадцать месяцев. Недвижимость была приобретена позднее года, соответственно для полного освобождения от налога требуется владение объектом не менее пяти лет. В рассматриваемом примере указанное условие не соблюдено, значит, налог необходимо будет заплатить. Второй вариант для собственника является более выгодным, поэтому необходимо собрать документы по покупке квартиры и отобразить в декларации соответствующие расходы.

Печкиной Инне Павловне является резидентом РФ перешла по наследству квартира в январе года. В сентябре года она была продана за 1 рублей. Право на объект возникло ранее изменений закона в отношении минимальных сроков собственности, при которых налоговое бремя снимается. Но в собственности жилой объект находился менее трех лет, что означает необходимость оплаты налога. Гражданин России Семенов Петр Ильич получил в дар квартиру в январе года. В феврале года она была продана два миллиона рублей.

Право возникло после года, но была подарена собственнику. В таком случае сохраняется трехлетний срок, при котором налог не платиться. Такое условие в рассматриваемом примере выполняется. Подоходный налог не оплачивается.

Содержание 1 Сделки, облагаемые налогом 1. Если право на квартиру возникло путем приватизации или иной сделкой на безвозмездной основе, учитывается только количество вырученных денежных средств. Когда за отчуждением недвижимого имущества жилого назначения следует приобретение нового, база также определяется как разница между их стоимостями. При продаже квартиры действует третий вид льготы. Об имущественных вычетах говорится в статье Налогового кодекса нашего государства. Он представляет собой возможность уменьшения налогооблагаемой базы.

В некоторых других случаях вычет представляет собой возврат ранее выплаченного налога на доход физического лица например, на лечение. Для того чтобы вычет был получен необходимо заполнить в декларации соответствующие поля, а также вычислить сумму налога после уменьшения налогооблагаемой базы. Обращаться за льготой необходимо в территориальное представительство федеральной службы. При отчуждении долевой собственности правом на льготу могут воспользоваться все собственники.

Причем максимальный размер сохраняется при отчуждении каждой доли по отдельному договору. Каждый налогоплательщик вправе использовать имущественный вычет за свою жизнь неограниченное число раз.

В отношении заполнения декларации ФНС утвердила некоторые новшества, которые начнут действовать в году: изменения коснулись ее формы. Процедура получения налогового вычета не сложная, не требует привлечения посредников для помощи в этом вопросе. Достаточно изучить материалы статьи и определить для себя наиболее выгодный вариант вычисления налога.

Как сэкономить на НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году

Налоговый кодекс. Главная Документы Статья Имущественные налоговые вычеты Подготовлены редакции документа с изменениями, не вступившими в силу.

КонсультантПлюс: примечание. ФЗ от НК РФ Статья Имущественные налоговые вычеты. Федерального закона от Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. При определении размера налоговых баз в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены указанными пунктами и настоящей статьей:.

Федеральных законов от Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:. При продаже доли ее части в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества имущественных прав акционером участником, пайщиком организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества имущественных прав.

В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:. Если иное не предусмотрено настоящим абзацем, в случае, если расходы, связанные с приобретением доли в уставном капитале общества, понесены налогоплательщиком, указанным в пунктах 60 и или При этом в целях настоящего абзаца под обществом также понимается иностранная организация с разделенным на доли вклады учредителей участников уставным складочным капиталом.

В случае, если расходы, связанные с приобретением доли в уставном капитале общества, понесены налогоплательщиком, указанным в пункте При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом рублей за налоговый период.

При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества. При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества.

Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов. При продаже жилого помещения или доли долей в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли долей в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи таких жилого помещения или доли долей в нем на величину произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением освобожденных жилого помещения или доли долей в нем и или жилого помещения или доли долей в нем, предоставленных в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве.

В состав расходов налогоплательщика, являющегося акционером участником, пайщиком организации и получившего при ее ликвидации денежные средства, иное имущество имущественные права , могут включаться расходы на приобретение акций долей, паев этой организации в сумме денежных средств и или стоимости иного имущества имущественных прав на дату их передачи в уставный складочный капитал организации при ее учреждении, увеличении ее уставного складочного капитала, приобретении акций долей, паев этой организации по договору купли-продажи или договору мены.

Стоимость имущества имущественных прав , указанная в абзацах четвертом , пятом и двенадцатом настоящего подпункта, в целях определения расходов налогоплательщика, связанных с приобретением акций долей, паев организации, определяется следующим образом:. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли долей в них, а также транспортных средств в случае, если налогоплательщик учитывал расходы, связанные с приобретением указанного в настоящем абзаце имущества, в составе расходов при определении налоговой базы при применении специальных налоговых режимов в соответствии с главами При продаже имущества за исключением ценных бумаг , полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении получении такого имущества.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и При получении дохода от продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря года N ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", налогоплательщик вправе уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение этого объекта недвижимого имущества в размере, пропорциональном указанной доле налогоплательщика в объекте недвижимого имущества, при одновременном соблюдении следующих условий:.

Положения абзацев девятнадцатого - двадцать первого настоящего подпункта применяются также в случае, если доля в объекте недвижимого имущества приобретена налогоплательщиком в качестве условия использования средств материнского семейного капитала, полученных за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;.

Если иное не предусмотрено подпунктом 2. При этом рыночная стоимость таких долей в уставном капитале общества определяется на основании правил, установленных статьей Порядок определения фактически произведенных расходов, установленный настоящим подпунктом, применяется при условии, что соответствующие доли в уставном капитале общества принадлежали указанной иностранной организации иностранной структуре без образования юридического лица по состоянию на дату введения в отношении соответствующего налогоплательщика мер ограничительного характера, доходы от получения в собственность указанным налогоплательщиком таких долей освобождались от налогообложения на основании пункта Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и или Федеральным законом от 30 декабря года N ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря года N ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру , действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;. По расходам на погашение процентов по целевым займам кредитам , кредитам, выданным для целей рефинансирования целевых займов кредитов , полученным до Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа кредита , но не более 3 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа кредита , а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского семейного капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет подопечных в возрасте до 18 лет, детей и подопечных, признанных судом недееспособными.

Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Имущественные налоговые вычеты , предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю далее в настоящем пункте - налоговый агент при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме , утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору.

В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом.

Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи. В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей настоящего Кодекса.

Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и или 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается. Открыть полный текст документа. Инвестиционные налоговые вычеты. НК РФ ч. Имущественные налоговые вычеты Налоговый кодекс.

Если вы продаете квартиру, с точки зрения государства получаете доход. НК РФ. Если вы владеете недвижимостью меньше этого срока, то при ее продаже нужно будет заплатить НДФЛ.

Содержание статьи:. Освобождение от уплаты налога за давностью владения. Применение имущественного налогового вычета. Уменьшение налоговой базы при расчете налога. Имущественный налоговый вычет для покупателя недвижимости. При отчуждении имущества имейте ввиду следующие положения:.

Любые сделки по отчуждению имущества купли-продажи, дарения и другие могут быть оспорены и признаны недействительными. Другими словами, не существует гарантированно надежной сделки, которую нельзя отменить.

В этом смысле договор купли-продажи ничем не лучше дарения, дарение не лучше пожизненного содержания с иждивением и т.

При заключении возмездной сделки указывайте действительную стоимость имущества, соответствующую реальным договоренностям и сумме передаваемых денежных средств.

Это Ваша гарантия от непредвиденных либо мошеннических ситуаций. Расписки о получении денег не обладают такой же степенью надежности. При оформлении сделки проверяйте чистоту и законность правоустанавливающих документов. Рекомендую обращаться к адвокатам, знающим большинство мошеннических схем юристы и простые риелторы не смогут обеспечить проверку чистоты сделки.

При выборе формы сделки учитывайте налоговые льготы и платежи, о которых речь пойдет ниже. В году относительно недвижимого имущества актуально говорить о новых правилах налогообложения, касающихся имущества, зарегистрированного после 1 января года. С 1 января года вступили в силу законодательные изменения в ст. С этого времени, согласно новой ч.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:.

Во всех иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Да, имейте ввиду, что стоимость недвижимого имущества нельзя уменьшать в договоре до бесконечности — налог все равно нужно будет платить исходя из кадастровой стоимости.

В соответствии с п. В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект начиная с Если Вы получили квартиру в дар, то налог платить не нужно в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами — абз.

По общему правилу в отношении недвижимости налоговыми органами учитывается кадастровая стоимость, которая, в случае несогласия, может быть оспорена гражданином. Относительно продажи автомобилей и иных транспортных средств, нужно учитывать следующие особенности налогообложения. Освобождаются от уплаты налогов граждане, продающие движимое имущество, находившееся в собственности налогоплательщика три года и более — абз. Однако учитывайте, что данные положения не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

Если срок владения имуществом не позволяет применить освобождение от уплаты налога можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Так, согласно абз. Тот факт, что законодатель не предусмотрел перечень конкретных расходов, связанных с приобретением квартиры, которые могут быть учтены налогоплательщиками при определении размера налоговой базы, нельзя рассматривать как ограничение их прав. Такое регулирование направлено на предоставление налогоплательщикам возможности в каждом конкретном случае, исходя из особенностей их экономической деятельности, учесть любые необходимые фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением в собственность жилой недвижимости, с учетом многообразия видов таких расходов.

Данный вывод содержится в определении Конституционного Суда РФ от В ситуациях, когда кадастровая стоимость имущества меньше или равна вычету при продаже квартиры 1 млн. По общему правилу налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом — абз.

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации расчета по страховым взносам в налоговый орган по месту учета влечет административную ответственность по ч. Относительно продажи автомобиля и иных транспортных средств, нужно учитывать, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет при продаже движимого имущества в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества за исключением ценных бумаг , находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом рублей.

Альтернативой налогового вычета является уменьшение налоговой базы. В большинстве случаев, вместо применения имущественного налогового вычета выгоднее уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества — п.

Как правило речь идет о случаях, когда перед покупкой нового жилья граждане продают предыдущее. В таком случае важно понимать, что для целей налогообложения имеет значение реально указанная в прошедших государственную регистрацию для недвижимого имущества либо предоставленных в органы ГИБДД для транспортных средств договорах стоимость имущества.

В таком случае, налог оплачивается с суммы, превышающей стоимость имущества по договору его приобретения. Помимо простой математики относительно стоимости имущества по сделкам, возможно учитывать и иные подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого имущества. Например, расходы налогоплательщика на погашение процентов по целевым займам кредитам , фактически использованным им на приобретение жилья, могут быть учтены в составе документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, уменьшающих налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи Налогового кодекса РФ письмо ФНС России от Уменьшение налоговой базы возможно и в других случаях.

Например, при продаже квартиры, приобретенной налогоплательщиком в порядке наследования, к расходам на ее приобретение могут быть отнесены денежные суммы, выплаченные налогоплательщиком другому наследнику в счет компенсации, предусмотренной ст. Однако имейте ввиду, что при уменьшении налоговой базы нельзя воспользоваться имущественным налоговым вычетом, о котором речь шла выше. Если Вы покупаете квартиру, то возможно стоит подумать об имущественном налоговом вычете.

При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них — п.

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды. Учитывайте, что данные правила применяются при приобретении жилья после года, если ранее вычетом при покупке гражданин не пользовался. С точки зрения налогообложения важно знать какое имущество Вы отчуждаете, как долго Вы им владеете, какова стоимость имущества и сколько Вы потратили на его приобретение.

Если Ваша ситуация не вписывается в типичные условия, обращайтесь за консультацией к адвокату. Юрист онлайн 12 subscribers.

Достаточно часто при отчуждении квартиры, жилого дома, земельного участка или автомобиля требуется точно знать, когда и в каком размере нужно будет платить налог на доходы физических лиц. Именно по этой причине достаточно часто, и при этом необоснованно, прописанная в договоре стоимость не соответствует действительности, что опасно для обеих сторон договора.

Содержание статьи: 1. Выводы При отчуждении имущества имейте ввиду следующие положения: 1.

Налог с продажи недвижимости для физических лиц в 2019 году

Получение имущественного вычета при покупке жилья позволяет вернуть из бюджета уже уплаченный НДФЛ с дохода. Чаще всего граждане сталкиваются с необходимостью получения вычетов при продаже имущества например, квартиры, транспортных средств и при покупке жилья. Налоговые вычеты по НДФЛ в гг. Вместо вычета физлицо может уменьшить свои доходы от реализации имущества на расходы, связанные с его приобретением, при наличии подтверждающих документов пп.

То есть можно выбрать что-то одно: либо воспользоваться вычетом, либо уменьшить доходы на расходы. Если вы приобрели жилую недвижимость, земельный участок или построили жилой дом, то можете получить имущественный вычет:.

Вычет по процентам можно заявить, только если кредит вы брали на покупку той же недвижимости, со стоимости которой заявляли обычный имущественный вычет. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Используется для индексации зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей. Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи.

Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь. Журнал и сервисы для бухгалтеров. Подписаться на журнал. Получить демодоступ к журналу. Связаться с нами. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Форум для бухгалтера:. Подписывайтесь на наш канал в Я ндекс. Срочных дел для бухгалтера нет. Все изменения для бухгалтера и ИП. Послушать новости для бухгалтера. Заполнение строк , , 6-НДФЛ. Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам.

Новый бухгалтерский семинар от Издательства. Фиксированные взносы ИП - Определен режим работы и отдыха водителей. Что нужно сделать с 11 по 15 января. Трудовая книжка не терпит пустоты. Работодатель вправе установить локальный выходной 31 декабря. Патент главное за 5 минут. Кассовые проверки возобновляются. Успеть до нового года: главное за 5 минут. Правила перехода на ПСН временно смягчат.

Калькулятор отпускных. Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении. Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам. Оформить подписку Оформить подписку на журнал Заказать книги издательства Подписаться на новостную рассылку. Сообщить свое мнение О чем хотите прочитать в журнале Нашли ошибку в журнале? Пожаловаться Нашли ошибку на этой странице? Опросы издательства. Получить подарки Конкурсы издательства. Предложить сотрудничество Реклама Опубликовать свою статью в журнале Партнеры.

Зарегистрировано в Роскомнадзоре Технические вопросы: support glavkniga. Нашли ошибку на сайте? Отправьте описание найденной ошибки, и мы оперативно исправим её. Ваш e-mail. Мы постараемся исправить найденную вами ошибку в ближайшее время. Если вы уже подписаны на журнал, авторизуйтесь или активируйте код доступа с карты подписчика.

Если хотите оформить подписку, заполните заявку. Пожалуйста, введите корректный электронный адрес. Извините, неверный email или пароль.

Невозможно завершить сессию, открытую на первом устройстве. Запомнить логин. Восстановить пароль. Пользователь с таким логином и паролем уже вошел на сайт. Осуществить новый вход? Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь.

Хотите продолжить чтение? Подтверждение пробного доступа. СМС с кодом отправлено на ваш номер телефона. Пробный доступ получен! На ваш email отправлено письмо. Для активации доступа, перейдите по ссылке из письма. Прислать новый код. Журнал и сервисы для бухгалтеров Подписаться на журнал Получить демодоступ к журналу Задать вопрос специалисту Связаться с нами. Войти на сайт Ввести код доступа.

Подписаться на журнал Получить демодоступ к журналу Задать вопрос специалисту. Консультации Новости Форумы Формы Калькуляторы. Статьи Справочники Семинары Календари Тесты.

Как получить имущественный вычет с проданной квартиры в 2019 году

Прежде всего, при продаже недвижимости, важно верно определить доход: это либо сумма по договору купли - продажи, либо кадастровая стоимость умноженная на 0,7. Затем уже доход уменьшается на выбранный Вами вычет об этом ниже. Вы можете заполнить декларацию онлайн и задекларировать доходы в том числе получить вычеты , полученные от продажи имущества.

На налоговый вычет при продаже имущества имеют право физлица, являющиеся налоговыми резидентами РФ. Обратите внимание на особенности получения вычета при продаже имущества, ранее используемого в предпринимательской деятельности. Также, имущественный вычет не может быть получен лицами , которые не являются налоговыми резидентами РФ. Налоговым кодексом РФ не установлены какие — либо ограничения на счет того, где должно находиться продаваемое имущество в России или за границей.

Вычет применить можно в обоих случаях. Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн. Также, вычет может быть получен и при реализации имущества по договору мены. При этом, вместо применения вычетов 1 рублей и рублей, налогоплательщик имеет право уменьшить полученные доходы от продажи имущества на сумму документально-подтвержденных расходов , которые он понес при приобретении продаваемого имущества.

Иванов И. На практике часто встречается ситуация, когда в течение одного года налогоплательщик продает несколько объектов имущества и по одним он хочет применить вычет в размере 1 или рублей в зависимости от вида объекта , а по другим — вычет в размере документально-подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.

Согласно принципа равенства налогообложения п. Но в любом случае, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию по месту своего учета при возникновении такой ситуации. Расходы, которые можно принять к вычету, связанные с приобретением продаваемого имущества:. Иные затраты , по которым могут возникнуть вопросы на счет правомерности их включения рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию по месту своего учета для уточнений :.

Все указанные вычеты при продаже имущества можно получать каждый год, ограничений на их использование нет, и они применяются только к объектам, проданным в конкретный год. Посмотрите также о реализации недвижимого имущества по цене ниже кадастровой стоимости.

Доходы от продажи имущества полностью освобождаются от налогообложения и не подлежат декларированию то есть отсутствием необходимости в подаче налоговой декларации 3-НДФЛ в следующих случаях:.

В случае реализации имущества, которое находится в собственности более указанных выше сроков, подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и отчитываться перед налоговой инспекцией не нужно. При этом, дата акта — приема передачи значения не имеет, важна именно дата государственной регистрации права возникновения собственности. При реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности, вычет предоставляется в размере 1 , или в сумме расходов на его приобретение в зависимости от вида имущества и выбора налогоплательщика в отношении всего объекта.

Вычет при этом можно распределить в любой пропорции. Документально-подтвержденных расходов нет, поэтому супруги решили воспользоваться правом на вычет в размере 1 рублей.

При этом вычет дается один и на всю квартиру, а не каждому супругу по 1 рублей. При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности , вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям в размере 1 , или в сумме подтвержденных расходов на его приобретение в отношение всего объекта. Если налогоплательщики при реализации имущества, находящегося в долевой собственности , выбирают вычеты в размере 1 рублей или рублей в зависимости от вида продаваемого имущества , для того, чтобы каждый смог получить вычет по 1 или по , необходимо :.

Часто бывает так, что в одном году физлицо продает одно имущество и покупает другое. В таком случае можно применить оба вычета вычет при продаже имущества и вычет на покупку при покупке жилья, земельных участков под ИЖС.

В этом же году Иванов И. Расчет: при продаже квартиры, Иванов И. Но Иванов И. Иванову И. Таким образом, в рассматриваемом примере, Иванов И. Если налогоплательщик заявляет саму сумму вычета, вычет в размере 1 или рублей, тогда никаких подтверждающих документов не требуется. Например, при доходах, полученных от продажи автомобиля до рублей и применении соответственно вычета в размере рублей, в Налоговом кодексе не обозначены документы, необходимые для предоставления в налоговые органы кроме самой декларации по форме 3-НДФЛ.

Но сам договор купли-продажи приложить можно. Если налогоплательщик в качестве вычета использует сумму документально-подтвержденных расходов, связанных с приобретением продаваемого имущества, тогда необходимо приложить документы к налоговой декларации 3-НДФЛ , подтверждающие расходы:.

Также, рекомендуется составить Опись сопроводительное письмо с указанием перечня предоставляемых документов. Подготовить ее необходимо в двух экземплярах и на втором экземпляре, который останется у налогоплательщика, попросить налогового инспектора поставить подпись и дату принятия документов. Налоговые вычеты. Читать все статьи. Кто может получить вычет и в каких ситуациях он предоставляется.

Вычет предоставляется в следующих ситуациях: при продаже имущества, долей в Уставном капитале организаций, при уступке прав по договору участия в долевом строительстве; в случае выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд. В каком размере и когда может быть получен вычет при продаже имущества. Указанный вычет применяется одновременно ко всем объектам продаваемого имущества в течение календарного года. К таким объектам относятся: жилая недвижимость жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, в том числе приватизированные помещения, а также доли , земельные участки в том числе доли.

К таким объектам относится: любое иное имущество автомобили, гаражи, книги, монеты и тому подобное. В размере выкупной суммы, в случае выкупа имущества, которое необходимо для государственных или муниципальных нужд.

Пример 1: Иванов И. В том периоде, когда возникли доходы от продажи имущества, тогда и возникает право на вычет. Расходы, которые можно принять к вычету, связанные с приобретением продаваемого имущества: Оплата стоимости имущества; Проценты по целевым кредитам на приобретение имущества; Субсидии, направленные на приобретение квартиры. Иные затраты , по которым могут возникнуть вопросы на счет правомерности их включения рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию по месту своего учета для уточнений : оплата риэлтерских услуг; госпошлины; потребительские кредиты например, при покупке автомобиля, вместо целевого кредита ; расходы на благоустройство земельного участка; расходы на ремонт квартиры, приобретенной без отделки; реконструкция зданий; улучшение потребительских качеств автомобиля и иного имущества; прочие расходы Все указанные вычеты при продаже имущества можно получать каждый год, ограничений на их использование нет, и они применяются только к объектам, проданным в конкретный год.

Случаи, когда доходы от продажи имущества освобождаются от налогообложения. Доходы от продажи имущества полностью освобождаются от налогообложения и не подлежат декларированию то есть отсутствием необходимости в подаче налоговой декларации 3-НДФЛ в следующих случаях: Если продаваемое имущество находится в собственности налогоплательщика 3 года и более, при этом право собственности на данное имущество возникло до Если продаваемое имущество находится в собственности налогоплательщика 5 лет и более, при этом право собственности на данное имущество возникло после Продажа движимого имущества например, автомобиля , при сроке владения более 3-х лет в не зависимости от даты приобретения кроме ценных бумаг.

То есть срок владения — не прерывается. При переводе жилого объекта в нежилой и наоборот, срок владения также не прерывается, и дата отсчитывается с даты регистрации в собственность первоначального помещения; В случае наследования — дата определяется с даты открытия наследства смерти наследодателя в независимости от того, когда произошла государственная регистрация прав.

В случае признания судом недействительным договора отчуждения имущества — время нахождения определяется с даты первоначальной госрегистрации; Если право собственности на имущество возникло по решению суда, тогда дата нахождения имущества определяется с даты, следующей за днем вступления в силу решения суда; В случае раздела имущества при расторжении брака , в случае раздела имущества во время брака, в случае перевода имущества из общей совместной в общую долевую собственность — дата определяется с даты первоначальной государственной регистрации; В случае реализации имущества, когда налогоплательщик сначала владел только долей имущества, а затем приобрел полностью объект целиком — датой возникновения собственности считается дата первоначальной государственной регистрации на долю.

Но, если доли на объект были приобретены в разное время и оформлены разными свидетельствами, тогда дата исчисляется по каждой доле отдельно на основании каждого свидетельства. В случае, если налогоплательщик продает свою долю, которая была образована в результате объединения других долей в разное время, и эта доля находится в доме, находящемся в долевой собственности других сособственников, который при этом также продается, тогда период нахождения в собственности определяется с даты, когда налогоплательщик получил право собственности на долю впервые.

При реализации земельного участка, который принадлежал нескольким лицам и был разделен на доли, период нахождения в собственности определяется с даты регистрации вновь созданного участка. Особенности продажи имущества, находящегося в общей собственности. Выделяется 2 режима общей собственности, согласно Гражданскому кодексу РФ: совместная без распределения по долям ; долевая с конкретным распределением по долям При реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности, вычет предоставляется в размере 1 , или в сумме расходов на его приобретение в зависимости от вида имущества и выбора налогоплательщика в отношении всего объекта.

Пример 2: Иванов И. Если налогоплательщики при реализации имущества, находящегося в долевой собственности , выбирают вычеты в размере 1 рублей или рублей в зависимости от вида продаваемого имущества , для того, чтобы каждый смог получить вычет по 1 или по , необходимо : Если право собственности на объект оформлено одним свидетельством, тогда данный объект необходимо продать разными договорами купли-продажи; Если право собственности на объект оформлено разными свидетельствами, тогда данный объект можно продать одним договором купли-продажи, но с указанием каждого продавца, как продавца своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи.

В таких случаях, каждый получит вычет в размере 1 или рублей. Имущественный вычет при покупке и продаже имущества в одном году. Оба вычета, при этом, можно применить ко всем доходам. Документы, необходимые для получения вычета при продаже имущества. Если налогоплательщик в качестве вычета использует сумму документально-подтвержденных расходов, связанных с приобретением продаваемого имущества, тогда необходимо приложить документы к налоговой декларации 3-НДФЛ , подтверждающие расходы: договоры купли — продажи и иные, по которым приобреталось имущество; документы, подтверждающие уплату денежных средств приходные кассовые ордера, чеки, квитанции, расписки и тому подобные документы.

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас: Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн. Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой: Калькулятор налоговых вычетов. Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение , лечение и при покупке квартиры. Задать вопрос специалисту:. Задать вопрос Мы постараемся ответить Вам как можно быстрее! Сообщение об ошибке. Загрузка вопросов. Перейти к заполнению. Прикрепить фотографию скриншот. Когда было приобретено право собственности. Пример 3: Иванов И.

Налоговый кодекс.

Получение имущественного вычета при покупке жилья позволяет вернуть из бюджета уже уплаченный НДФЛ с дохода. Чаще всего граждане сталкиваются с необходимостью получения вычетов при продаже имущества например, квартиры, транспортных средств и при покупке жилья. Налоговые вычеты по НДФЛ в гг.

Имущественный вычет по НДФЛ

Любой гражданин — налоговый резидент Российской Федерации обязан уплачивать все необходимые налоги в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации. Самым распространенным налогом для физических лиц является НДФЛ. Налог на доходы физических лиц подразумевают различные категории получения прибыли, в том числе, и прибыль с продаж. Именно об этом виде налога поговорим подробнее в данной статье.

Бесплатная консультация юриста по телефону:. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры является одной из разновидностей налоговых вычетов. Он представляет собой право на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при реализации недвижимости. Льготой могут воспользоваться физические и юридические лица. Максимальный размер возврата отражен в действующем законодательстве.

Налоговые вычеты при продаже имущества

Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе. Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер. Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже. Основание: п.

В году вам не нужно платить налог с продажи, так как дом был куплен до В вашем случае действует минимальный срок 3 года. Также вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и уведомлять налоговую инспекцию о проведенной сделке.  В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму.  Рекомендуем прочитать статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли». В ней подробно описаны все нюансы получения налогового вычета при покупке жилой недвижимости. Пример.

На каких условиях предоставляется имущественный вычет при продаже имущества в ? Не секрет, что реализация материальных ценностей физическими лицами в большинстве случаев подлежит обложению НДФЛ. Однако в большинстве случаев закон предоставляет налогоплательщикам возможность уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц на имущественный вычет при продаже имущества.

Недвижимость в собственности менее 3/5 лет — какой налог надо платить при продаже в 2019 году?

Содержание статьи:. Освобождение от уплаты налога за давностью владения. Применение имущественного налогового вычета. Уменьшение налоговой базы при расчете налога.

Продажа имущества: налоговый вычет 2019

Прежде всего, при продаже недвижимости, важно верно определить доход: это либо сумма по договору купли - продажи, либо кадастровая стоимость умноженная на 0,7. Затем уже доход уменьшается на выбранный Вами вычет об этом ниже. Вы можете заполнить декларацию онлайн и задекларировать доходы в том числе получить вычеты , полученные от продажи имущества.

[YANDEXREETEXTUNIQ-1-2]

.

Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года

.

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 3-НДФЛ при продаже квартиры: инструкция по заполнению декларации
Комментариев: 1
  1. textbridtincterp

    Умница! Быстро,чётко и очень грамотно! Спасибо)))

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2021 Юридическая консультация.